Rolling Over Company Stock: Eine Entscheidung, zweimal zu denken, wann immer Mitarbeiter einen Job verlassen, rollen sie häufig ihre 401 (k) Pläne Vermögenswerte in ihre IRA. In den meisten Fällen ist dies ein guter Weg, um die Aufschiebung der Steuern fortzusetzen, bis Sie sich zurückziehen und mit der Verteilung beginnen. Allerdings, wenn Ihre 401 (k) oder andere Arbeitgeber-gesponsert Ruhestand Plan hoch geschätzt, öffentlich gehandelten Aktien in der Firma, für die Sie arbeiten, könnten Sie sparen Tausende von Dollar durch die Zahlung von Steuern auf den Bestand jetzt statt später. Wie nicht rollen über die 401 (K) Vermögenswerte können weniger Steuern bedeuten Wenn Sie Geld von Ihrer IRA verteilen, zahlen Sie die ordentlichen Ertragsteuern auf diese Ausschüttungen, wenn Sie noch keine Steuern auf die Beiträge zum Konto bezahlt haben. Der in die IRA gerollte Firmenakt wird gleich behandelt. Aber wenn Sie Ihren Firmenbestand von Ihrem 401 (k) zurückziehen und anstatt es in eine IRA zu rollen, übertragen Sie es auf ein steuerpflichtiges Brokerage-Konto. Sie vermeiden normale Ertragsteuern auf die Aktien netto nicht realisierte Wertschätzung (NUA) (unabhängig davon, ob Sie verkaufen oder weiter halten die Aktie). Die NUA ist der Unterschied zwischen dem Wert des Unternehmensbestandes zum Zeitpunkt des Kaufs (in Ihr 401 (k) Konto) und dem Zeitpunkt der Verteilung (übertragen aus dem 401 (k)). So ist der einzige Teil Ihres Unternehmensbestandes, der Ihren gewöhnlichen Einkommensteuern unterliegt, der Wert, den der Bestand war, als er zum ersten Mal durch den 401 (k) Plan erworben wurde. In Summe, wegen dieser NUA Steuervergünstigung. Es kann am vorteilhaftesten für Sie sein, nicht über Ihren Firmenbestand von der 401 (k) in eine IRA zu rollen. (Die sonstigen Vermögenswerte in den 401 (k) - wie zB Investmentfonds, etc. - erhalten nicht die NUA-Steuervergünstigung, so dass Sie diese Planvermögen wahrscheinlich noch in eine IRA umsetzen und die Steuern auf Vergangenheit und Zukunft verzögern wollen Wachstum, aber auch, wenn Sie die NUA-Steuererhebung für Ihre Unternehmensaktien nutzen (indem Sie es nicht in eine IRA rollen), müssen Sie sich nicht darum kümmern, erforderliche Mindestverteilungen (RMD) auf diese Vermögenswerte zu nehmen, da sie nicht teil sind Einer IRA. Verkauf der 401 (k) Stock Sagen Sie verkaufen die 401 (k) Aktien sofort anstatt weiterhin halten sie in einem regelmäßigen Brokerage-Konto. Für die meisten Aktien, wenn Sie sie verkaufen, müssen Sie sie für mindestens ein Jahr gehalten haben, um einen niedrigeren Kapitalgewinnsteuersatz auf ihnen zu erhalten, aber das gilt nicht für die NUA. Deshalb könntest du die Anteile am Tag verkaufen, nachdem du sie aus deinem 401 (k) übertragen hast und nur die niedrigere aktuelle Kapitalgewinnrate auf der NUA bezahlt hast. Auf der anderen Seite, wenn Sie waren, um die Aktie in Ihre IRA zu rollen, werden Sie schließlich zahlen Steuern zu einem höheren Satz als Ihre gewöhnlichen Steuersatz. Halten Sie die 401 (k) Stock Sagen Sie entscheiden, auf die Aktie von der 401 (k) in Ihrem Brokerage-Konto zu halten. Wenn die Aktien weiter schätzen und Sie die niedrigere Kapitalertragsteuer auf diese Aufwertung nutzen möchten, müssen Sie die Wertpapiere für mehr als ein Jahr vor dem Verkauf halten. Andernfalls wird jedes Wachstum auf dem Bestand, das seit dem Tag, an dem es aus dem Ruhestand gezogen wurde, aufgetreten ist, mit Ihrem gewöhnlichen Einkommensteuersatz besteuert. Zukünftige Dividenden sind steuerpflichtig zu Ihrem gewöhnlichen Einkommensteuersatz. Wie Ihre Erben profitieren können Begünstigte für IRAs und andere Altersvorsorgepläne müssen ordentliche Einkommenssteuern auf alles Geld zahlen, das sie erhalten. Die Steuer basiert auf Ihrer Kostenbasis. Die, für steuerliche Zwecke, ist in der Regel null, da Sie havent noch zahlen Steuern auf die Beiträge. Die Null-Steuer-Kosten-Basis bedeutet, dass es kostet Sie keine Steuern, so dass alles oben, dass die Steuer-Kosten (die ist null) ist Gewinn und damit noch steuerpflichtig. Mit anderen Worten, eine Kostenbasis von Null für steuerliche Zwecke bedeutet, dass alles in der IRA für Ihre Begünstigten steuerpflichtig ist. Doch manchmal werden die Menschen nach Steuern zu einem IRA-Plan beitragen. Diese Dollars würden anteilig steuerfrei kommen. Allerdings wird die geerbte NUA-Aktie unterschiedlich behandelt. Ihre Erben erben immer noch Ihre Kostenbasis in der Aktie, aber wenn sie die NUA-Aktie verteilen, haben sie Anspruch auf die gleiche Behandlung, die Sie erhalten hätten (dh keine ordentliche Einkommensteuer auf die NUA bezahlen), aber sie müssen auch die Die gleichen Regeln (dh wenn sie die Aktie halten und die Aktie schätzt, um eine niedrigere Kapitalgewinnrate auf diese Aufwertung zu erhalten, müssen sie die Aktien für ein Jahr halten). Also, wenn deine Erben den erblichen Bestand erhalten. Sie zahlen nur Kapitalertragsteuer auf die NUA. Wenn es irgendwelche Anerkennung zwischen dem Datum, an dem Sie die Aktie aus dem 401 (k) und dem Datum, das Sie sterben, verteilt wird, wird der Wert der Wertschätzung einen Aufstieg in der Basis erhalten. Dies bedeutet, dass für Ihre steuerlichen Zwecke Ihre Begünstigten die Aktie zu dem Wert erhalten, den es bei Ihrem Todesdatum war. Also, wenn sie es für den gleichen Preis verkaufen, war es, wenn sie es erbte, gibt es keine Steuer auf diese Wertschätzung - es geht also an sie Einkommensteuer frei. Beispiel Lets gehen durch ein Beispiel, um diese steuerlichen Behandlungen zu demonstrieren. Mike ist 57, um in den Ruhestand zu gehen und hat Aktien in seinem 401 (k) Plan. Die ursprünglichen Kosten der Aktie betrug 200.000, aber es ist jetzt 1 Million wert. Wenn er die 1 Million zu seiner IRA rollen würde, würde das Geld Steuer zurückziehen, bis er Ausschüttungen nahm. Zu diesem Zeitpunkt würden die Ausschüttungen als ordentliches Einkommen besteuert. Wenn Mike stirbt, werden seine IRA-Begünstigten die ordentliche Einkommensteuer auf das ganze Geld zahlen, das sie erhalten. Aber wenn Mike die Aktie aus dem Plan zurückzieht und nicht in seine IRA rollt, wäre seine steuerliche Situation anders. Er müsste die ordentliche Einkommensteuer auf die 200.000 zahlen. Allerdings würden die verbleibenden 800.000 nicht seiner ordentlichen Einkommensteuer unterliegen (wegen der NUA Steuervergünstigung). Wenn Mike sofort die Aktie verkaufte, würde er auf der NUA nur die niedrigeren Kapitalgewinne zahlen müssen. Say Mike hält diesen Bestand für ein Jahr. Wenn er es verkauft, zahlt er die niedrigere Kapitalertragsteuer auf die NUA und jede zusätzliche Wertschätzung. Schließlich, weil die Aktie nicht ein Teil einer IRA ist, muss er sich keine Sorgen um RMD machen. Auch wenn Mike die Aktie nicht in eine IRA rollt, werden seine Begünstigten auch keine ordentliche Einkommensteuer auf die NUA zahlen müssen. Aber sie würden keinen Aufstieg für die NUA erhalten. Das heißt, sie müssten (die niedrigere) Kapitalertragsteuer auf die NUA zahlen. Aber wenn es eine Anerkennung zwischen dem Datum Mike verteilt die Aktie aus dem 401 (k), und das Datum der Mikes Tod, wird diese Wertschätzung erhalten einen Aufstieg in der Basis und daher Mikes Erben müssen keine Einkommensteuer auf diese Wertschätzung zu zahlen . Lets zusammenfassen den Unterschied zwischen Mike nicht rollen seine 401 (k) Vermögenswerte in eine IRA (unter Ausnutzung der NUA Steuervergünstigung) und Mike rollen in eine IRA. Hier ist der Vergleich, wenn Mike sofort die Aktie verkauft: Nicht in IRA rollen Einige Vorsichtsmaßnahmen und Tipps Die NUA Steuervergünstigung gilt grundsätzlich für Aktien der Firma, für die Sie tatsächlich arbeiten. Und Sie sollten nur in Erwägung ziehen, es zu nutzen, wenn die Aktie deutlich von der Zeit, die es von Ihrem Plan gekauft wurde, geschätzt wurde. Wenn es nicht so ist, wärst du es besser, es zu deiner IRA zu rollen und es weiter zu lassen, die Steuer aufgeschoben zu werden. Sie können jedoch Aktien aufteilen. Angenommen, einige Aktien hatten einen sehr niedrigen Wert, als sie zum ersten Mal zu Ihrem 401 (k) beigetragen wurden, während andere nicht. Sie könnten die NUA auf die billigeren Aktien verwenden und die anderen auf Ihre IRA übertragen. Denken Sie auch daran, dass Sie Ihre Pläne Vermögenswerte als Pauschalbetrag verteilen und übertragen müssen. Dies bedeutet, dass alle Pläne Vermögenswerte, nicht nur die Arbeitgeber Lager, muss innerhalb eines Kalenderjahres entfernt werden. Deshalb, da Treuhänder mehrere Wochen dauern können, um solche Anfragen zu verarbeiten, stellen Sie sicher, dass Sie sich genug Zeit geben, damit die Verteilung und der Transfer im selben Jahr stattfinden. Ein weiterer potenzieller Nachteil ist, dass, wenn Sie nicht mindestens 55 und verlassen Ihren Job, müssen Sie eine 10 Strafe auf den steuerpflichtigen Betrag zu zahlen, die die Kosten der Aktie, (nicht die volle Verteilung Wert). Allerdings bedeutet das auch, dass, wenn die Aktie genug gewachsen ist (die NUA ist mehr wert als die ursprüngliche Menge), könnte es sich lohnen, die Strafe zu zahlen, um den NUA-Vorteil zu erfassen. Wenn Sie aus Ihrem Arbeitgeberplan verteilen, ist der Arbeitgeber verpflichtet, 20 aus den Ausschüttungen für die IRS zurückzuhalten. Aber vielleicht kannst du das umgehen. Haben Sie Ihren Arbeitgeber die Nicht-Lager Vermögenswerte direkt an Ihre IRA übertragen. Dann haben Sie die Aktie an Sie in Art verteilt. Auf diese Weise gibt es im Plan für das IRS nichts mehr. Aber wenn Sie nicht die Steuer vermeiden können, stellen Sie sicher, dass Ihr Arbeitgeber nur 20 auf Kostenbasis zurückhält, nicht den gesamten Betrag. Auch für Aufzeichnungszwecke mischen NUA-Aktie nicht mit anderen Unternehmensbeständen in demselben Brokerage-Konto. So könnte es sehr schwierig sein, die Steuerpause zu bekommen. Stattdessen ein separates Konto einrichten, um die NUA-Aktie zu halten. Andere Faktoren zu bestimmen, bevor die Entscheidung, nicht zu rollen die Vermögenswerte in eine IRA sind, ob die Aktien machen einen erheblichen Betrag Ihres Nettovermögens. Und ob Ihr Hauptziel eine größere Diversifikation ist. Denken Sie daran, sobald die Aktie aus dem Ruhestand Plan ist, werden Sie Steuern auf alle Gewinne, wenn auch zu einem reduzierten Satz zu schulden. Auf der anderen Seite, wenn Sie es zu einer IRA rollte und verkaufte Aktien, wird die Steuer aufgeschoben. Darüber hinaus haben Vermögenswerte, die in einer IRA gehalten werden, einen größeren Gläubigerschutz als Nicht-IRA-Konten. Schließlich, falls Ihr Arbeitgeber nicht mit der NUA-Steuer-Taktik vertraut ist, müssen Sie vielleicht etwas überzeugend machen. Dies könnte dazu führen, dass ein kompetenter Finanzberater oder Buchhalter zu intervenieren in Ihrem Namen. Fazit Um die Steuervergünstigung zu erhalten, die für Firmenbestände in einem Ruhestandplan zur Verfügung steht, müssen Sie etwas Geld im Voraus ausgeben. Und das kann einige Investoren davon abhalten, es zu benutzen. Aber im Vergleich zu der Steuerbelastung, die Sie oder Ihre Erben in der Zukunft sehen können, könnte es Geld gut ausgegeben werden. (Für weitere verwandte Lesung, siehe Umzug Ihr Plan Vermögenswerte und Rollovers von After-Tax-Vermögenswerte können die Landschaft Ihrer IRA ändern.) Ein Maß für die Beziehung zwischen einer Änderung in der Menge von einem bestimmten Gut gefordert und eine Änderung in seinem Preis. Preis. Der Gesamtdollarmarktwert aller ausstehenden Aktien der Gesellschaft039s. Die Marktkapitalisierung erfolgt durch Multiplikation. Frexit kurz für quotFrench exitquot ist ein französischer Spinoff des Begriffs Brexit, der entstand, als das Vereinigte Königreich stimmte. Ein Auftrag mit einem Makler, der die Merkmale der Stop-Order mit denen einer Limit-Order kombiniert. Ein Stop-Limit-Auftrag wird. Eine Finanzierungsrunde, in der Anleger eine Aktie von einer Gesellschaft mit einer niedrigeren Bewertung erwerben als die Bewertung, Eine ökonomische Theorie der Gesamtausgaben in der Wirtschaft und ihre Auswirkungen auf die Produktion und Inflation. Keynesianische Ökonomie wurde entwickelt. Kann Mitarbeiter Aktienoption Aktie zu einer IRA oder Roth 2010 von Michael C. Grau beigetragen Mitarbeiter beschäftigt mich viele Male, wenn sie Steuer für die Ausübung ihrer Anreiz Aktienoptionen und nicht qualifizierte Aktienoptionen, indem sie die Optionen entkommen können Zu einem Roth oder regelmäßigen IRA Konto. Die allgemeine antwort ist nein Sie können ein Einkommen zu einem Ruhestandkonto zuordnen und die Besteuerung entgehen. Darüber hinaus können Aktien, die mit einer Aktienoption erworben wurden, zu einer IRA oder Roth beitragen. Nach dem Internal Revenue Code Abschnitt 219 (e) (1) müssen Beiträge, mit Ausnahme von Rollover-Beiträgen, in bar sein. Beachten Sie auch, dass der Verkauf von Vermögenswerten an Ihre IRA oder Roth eine verbotene Transaktion ist. Allerdings könnte die IRA oder Roth Pre-IPO-Aktien erwerben, indem sie es von der Firma oder einer unabhängigen Person kaufen. Für AMT Updates, abonnieren Sie unseren Newsletter, Michael Gray, CPA8217s Option Alert durch Ausfüllen des Formulars unten. Kommentarfunktion ist geschlossen. Unser Newsletter für Mitarbeiterbeteiligungsträger Abonnieren Sie jetzt, indem Sie das untenstehende Formular ausfüllen. Unser Newsletter für Steuerberater Abonnieren Sie jetzt, indem Sie das untenstehende Formular ausfüllen. Unser Newsletter für Anlageberater Jetzt abonnieren, indem Sie das untenstehende Formular ausfüllen 2190 Stokes St. Ste. 102 San Jose, CA 95128 FAX: (408) 998-2766 Öffnungszeiten: 8.00 - 17.00 Uhr PDT Montag - Freitag 2017 Michael Gray, CPA. How zu kaufen Private Company Stock mit IRA Geld Sie müssen möglicherweise reich sein, um private Lager zu kaufen. Sie können fast jede Investition in eine selbstgesteuerte IRA besitzen. Der Internal Revenue Service schließt nur Lebensversicherungspolicen und Sammlerstücke aus, obwohl Sie bestimmte Edelmetalle halten können. Sie können private Aktien der Aktiengesellschaft in Ihrer IRA schöpfen, aber Sie müssen möglicherweise bestimmte Vermögens - oder Einkommensanforderungen erfüllen. Private Anteile Aktienaktien, die an einer Börse handeln, wurden bei der US-amerikanischen Börsenaufsichtsbehörde registriert. Der Emittent verkauft diese Aktien durch ein Börsengang (IPO). Allerdings können Unternehmen auch unregistrierte Aktien privat unter Verwendung der in SEC-Verordnung D beschriebenen Verfahren verkaufen. Der Verkauf ist ein 8220private-Platzierung, 8221 und die Regeln verlangen, dass einige oder alle Käufer 8220Gezahlungsinvestoren sind.8221 Wenn Sie möchten, dass Ihre IRA etwas einrasten wird Diese Aktien, überprüfen Sie mit dem Emittenten zu sehen, ob es sie an Sie verkaufen kann. Ein Privatplatzierungsmakler kann Ihnen helfen, private Aktien zum Kauf zu finden. Accredited Investor Definition Die SEC definiert einen akkreditierten Anleger als Einzelperson oder Organisation, die bestimmte Anforderungen erfüllt. Um akkreditiert zu werden, muss ein IRA-Besitzer ein Nettovermögen von 1 Million haben, ohne den Wert eines Haupthauses. Sie können Ihre Ehepartner8217s netto wert. Alternativ können Sie auch nur akkreditiert sein, wenn Sie in den beiden vorangegangenen Jahren mindestens 200.000 verdient haben und im laufenden Jahr das gleiche Einkommensniveau erwarten. Wenn Sie eine gemeinsame Rückkehr einreichen, ist die Einkommens-Hürde für Sie und Ihr Ehepartner 300.000 pro Jahr. You8217re auch akkreditiert, wenn youre ein Führungskraft der Firma, die die Aktien verkauft 8212 aber Regeln gegen Selbst-Handel könnte Ihre IRA aus dem Kauf dieser Aktien zu verbieten. Ausnahmen Ihr IRA kann private Aktien über drei verschiedene Regeln der Regulierung D kaufen. Regel 504 ermöglicht es einem Unternehmen, bis zu 1 Million pro Jahr in private Wertpapiere zu handeln. Alle Käufer müssen akkreditierte Investoren sein. Regel 505 ermöglicht es Emittenten, bis zu 5 Millionen pro Jahr in privaten Wertpapieren an eine beliebige Anzahl von akkreditierten Investoren und bis zu 35 anderen Investoren zu verkaufen. Nach Regel 506 sind die Anzahl der akkreditierten Anleger und die Höhe der verkauften Wertpapiere unbegrenzt. Die 35 anderen Investoren müssen 8220sophisticated sein, 8221 das ist SEC-sprechen für das Wissen der Risiken. Überlegungen Private Aktien sind beschränkt, was bedeutet, dass Sie sie verkaufen können, bis Sie die Beschränkung aufgehoben haben. Nach SEC Rule 144 können Sie genau das tun, indem Sie die Wertpapiere für sechs Monate halten. Nach der Haltedauer bitten Sie die Emittentin zur Überlassung der Aktien mit der restriktiven Sprache, die von der Rückseite der Zertifikate entfernt wurde. Sie können dann frei handeln die Aktien. Du könntest auch großartig für deine Bemühungen belohnt werden, weil die uneingeschränkte Version der Aktien definitionsgemäß schwer zu finden ist. Dies könnte dazu beitragen, den Preis zu fahren. Referenzen Wie verkauft man Private Stock Was ist das Floating von Aktien Was ist die Bedeutung der Privatplatzierung von Aktien können Sie in einer Privatplatzierung von einer IRA investieren Beliebte Artikel Wie zu verkaufen Restricted Stock Was bestimmt, ob der Preis eines Investmentfonds geht nach oben Wie? Können kleinere Investoren Zugang zu Private Equity erhalten. Unterschied zwischen öffentlichen privaten Investmentfonds
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